|
 |
Прямая речь
 Полный список материалов
 Страховое право, Добровольное медицинское страхование
Страховой монополис
Фогельсон Юрий Борисович
Профессор кафедры предпринимательского права Государственного Университета – Высшая школа экономики, старший партнер ОСЮР, доктор юридических наук
|
 Выступая перед медицинскими страховщиками, представители налоговой инспекции обычно акцентируют внимание на проблеме так называемых "монополисов", реализуемых медицинскими страховщиками непосредственно в клиниках. Можно ли однозначно считать такую деятельность нестраховой?
Действительно, многие медицинские страховые организации торгуют разовыми полисами прямо в лечебных учреждениях. Схема выглядит примерно так: пациент приходит в клинику, сначала покупает полис на обследование и обследуется у врачей, а потом, уже зная свой диагноз, приобретает другой полис, в соответствии с которым ему впоследствии оплачивается необходимое лечение. Естественно, возникает вопрос, можно ли считать подобную деятельность страхованием? Иными словами, присутствуют ли в договоре признаки вероятности и случайности страхового события?
Есть мнение, что таковыми свойствами данные полисы не обладают. Его разделяет Инспекция № 44 МНС по г.Москве, которая, проверяя одного из медицинских страховщиков, определила эту деятельность как посредническую и решила взыскать налог на добавленную стоимость. Однако Московский арбитражный суд, в который обратился страховщик, не поддержал эту точку зрения.
Дело в том, что, согласно ст. 3 Закона "О медицинском страховании граждан в РФ", медицинское страхование производится не на случай заболевания, а на случай расходов, вызванных заболеванием. Поэтому знание пациентом своего диагноза еще не означает знание тех расходов, которые он будет вынужден понести, чтобы вылечиться. И, собственно, от этого принципа и отталкивался суд, признавая приобретенные "на лечение" полисы страховыми. Согласно логике судебного решения, такие полисы не являются в полном смысле "монополисами", в которых сумма взноса равняется страховой выплате, и это условие заранее согласовано сторонами. В действительности, когда человек покупает полис с известным диагнозом, риск существует - ему неизвестны предстоящие расходы на лечение.
"Чистые монополисы", действительно, иногда используются. Продажа "монополисов" является посредничеством, а не страхованием в том случае, когда пациенту обязуются оказать медицинские услуги на заранее известную сумму, т.е. пациенту известны те расходы, которые ему предстоит понести. Но пациент платит эту сумму не в лечебное учреждение, а в страховую компанию. Страховая компания при этом является агентом медучреждения, которое и выплачивает ей комиссию. В случае же, когда известен диагноз, или даже известны те процедуры, которые пациенту предстоит провести, но расходы, которые обязуется оплатить страховая компания, являются неопределенными - это страхование.
Решение Московского арбитражного суда, о котором идет речь, вступило в законную силу в конце осени. Однако точку в этом деле ставить рано - налоговая инспекция обжаловала вердикт в кассационной инстанции.
26 января 2004 г.
Версия для печати 
Смотрите другие материалы по этой тематике: Страховое право, Добровольное медицинское страхование
| В материале упоминаются: |
 Компании, организации:
|
 |
Персоны:
|
|
 |
|
Предыдущие отзывы:
26 января 2004 г. 11:34 Ковтун Александр АлексеевичОтзыв
Юрий Борисович! Огромное спасибо за Ваши статьи и выступления на семинарах. Продолжайте в том же духу и держите страховщиков в курсе.
5 февраля 2004 г. 16:23 АннаВопрос по материалу
Уважаемый Юрий Борисович!
Вы не могли бы подсказать, где найти текст решения Арбитражного суда г. Москвы, на которое Вы ссылаетесь?
15 марта 2004 г. 12:17 Автор отзыва
Уважаемые! Согласно ст.3 Закона "О мед.страховании граждан в РФ" объектом ДМС является страховой риск, а согласно ст.9 Закона "Об организации страхового дела в РФ" страховым риском является предполагаемое событие...Т.е. объект ДМС=страховой случай по ДМС??? Чудеса! А ведь есть еще и ст.4 Закона "Об организации страхового дела"..., где объектом все же являются имущественные интересы,в т.ч. связанные с жизнью и здоровьем. Г-н Фогельсон, комментируя страховое законодательство, уже обращал внимание, на то что при заключении договора имеются 2 различных интереса:
1) интерес в получении выплаты, который также присутствует в играх и пари
2) интерес в том, чтобы страховой случай не наступил.Именно он явялется объектом страхования.
В предложенной ситуации, страхователь обращется за страховой защитой именно с целью получения выплаты, дабы компенсировать будущие потери,ведь нематериальное благо, на случай ().
На основе Закона "О мед страховании" очень трудно судить. И про НДС тоже.
Вывод о том, что "медицинское страхование производится не на случай заболевания, а на случай расходов, вызванных заболеванием", представляется лукавым, поскольку ДМС все еще личное страхование,а содержание договора личного страхования определено ст.934 ГК. И обязанность страховщика обусловлена именно случаями причинения вреда жизни и здоровью, а не возникновением расходов.
15 марта 2004 г. 12:26 ПавелПросто мнение
Уважаемые! Согласно ст.3 Закона "О мед.страховании граждан в РФ" объектом ДМС является страховой риск, а согласно ст.9 Закона "Об организации страхового дела в РФ" страховым риском является предполагаемое событие...Т.е. объект ДМС=страховой случай по ДМС??? Чудеса!
А ведь есть еще и ст.4 Закона "Об организации страхового дела"..., где объектом все же являются имущественные интересы,в т.ч. связанные с жизнью и здоровьем.
На основе Закона "О мед страховании" очень трудно судить. И про НДС тоже.
Вывод о том, что "медицинское страхование производится не на случай заболевания, а на случай расходов, вызванных заболеванием", представляется лукавым, поскольку ДМС все еще личное страхование,а содержание договора личного страхования определено ст.934 ГК. Обязанность страховщика обусловлена именно случаями причинения вреда жизни и здоровью, а не случаем возникновением расходов. И в чем собственно состоит страховая защита, когда сумма взноса равняется страховой выплате и это условие заранее согласовано сторонами?
|
|
